Brut, net social, net imposable, net après impôt : comprendre les montants de votre fiche de paie
Brut, net avant impôt, net social, net imposable : chaque montant d'une fiche de paie répond à une question différente. Voici comment les distinguer, avec un exemple chiffré.
Ouvrez une fiche de paie : vous y trouverez au moins trois « nets » différents. C'est la source de confusion la plus fréquente entre salariés, bailleurs et banques, parce que chaque montant répond à une question différente. Ce guide les remet dans l'ordre, avec un exemple chiffré à 2 500 € brut par mois pour un salarié non-cadre célibataire.
1. Le salaire brut : le point de départ
Le brut est le montant inscrit dans votre contrat, primes comprises. C'est sur lui que sont calculées presque toutes les cotisations. Il ne correspond à aucune somme réellement versée : c'est une base de calcul. Un contrat à 2 500 € brut par mois représente 30 000 € brut par an sur 12 mois.
2. Les cotisations salariales : ce qui est retiré
Les cotisations salariales financent la protection sociale. Elles couvrent notamment l'assurance maladie, la retraite de base, la retraite complémentaire (AGIRC-ARRCO) et, pour les salariés du privé, la CSG et la CRDS. La contribution salariale d'assurance chômage, elle, a disparu en 2018 : le chômage est désormais financé par la contribution des employeurs et par une fraction de la CSG.
Au total, les prélèvements sur le salaire représentent en moyenne 22 % du brut pour un non-cadre et 25 % pour un cadre. Ce sont les taux moyens utilisés par le calculateur. Sur 2 500 € brut, cela représente environ 550 € par mois.
3. Le net avant impôt : ce qui est versé avant le prélèvement à la source
C'est le brut moins l'ensemble des cotisations, CSG et CRDS comprises : 2 500 € − 550 € = 1 950 €. Sur la fiche de paie, ce montant apparaît sous l'intitulé « net à payer avant impôt sur le revenu ». C'est le chiffre que la plupart des gens appellent « mon salaire net ».
4. Le net social : la référence des organismes sociaux
Depuis juillet 2023, les fiches de paie mentionnent aussi un « net social ». Il sert à pré-remplir vos ressources auprès des organismes de prestations sociales (par exemple la CAF) afin de calculer vos droits. Il est proche du net avant impôt mais peut en différer légèrement selon les éléments de votre bulletin, notamment certaines prises en charge de l'employeur. Il n'est pas destiné à calculer l'impôt.
5. Le net imposable : la base de l'impôt sur le revenu
Le net imposable est le montant retenu par l'administration fiscale. Il est légèrement supérieur au net avant impôt, car une partie de la CSG (2,4 points sur 9,2) et la CRDS (0,5 %) ne sont pas déductibles du revenu imposable : elles sont réintégrées. Sur 2 500 € brut, cette réintégration représente environ 71 € par mois, soit un net imposable d'environ 2 021 €. La part de mutuelle payée par l'employeur y est aussi ajoutée.
6. Le net après impôt : ce qui arrive réellement sur votre compte
Depuis 2019, l'impôt sur le revenu est prélevé directement sur le salaire. Votre employeur applique un taux communiqué par l'administration fiscale (taux personnalisé) ou, à défaut, un taux neutre. Pour un célibataire à 2 500 € brut, notre simulateur estime l'impôt à environ 614 € par an, soit 51 € par mois, après application du barème 2026, de la décote et de l'abattement forfaitaire de 10 %. Le net après impôt s'établit alors autour de 1 899 €.
Le prélèvement réel est calculé sur le net imposable ; l'estimation du simulateur est donc une approximation. Votre taux personnalisé, qui tient compte de votre foyer fiscal et de vos autres revenus, peut être très différent.
7. Et pour l'employeur ? Le coût total, ou « super-brut »
L'employeur paie en plus des cotisations patronales, d'environ 42 % du brut pour un non-cadre. Le coût total d'un salarié à 2 500 € brut est donc d'environ 3 550 € par mois. C'est le montant qu'un client devrait facturer pour que l'opération soit équivalente pour un indépendant, ce que détaille notre guide salarié ou auto-entrepreneur.
Récapitulatif : le même salaire, sept montants
| Montant | Par mois (exemple) | À quoi il sert |
|---|---|---|
| Brut | 2 500 € | Contrat de travail, base de calcul |
| Cotisations salariales (22 %) | − 550 € | Financement de la protection sociale |
| Net avant impôt | 1 950 € | Salaire « net » au sens courant |
| Net imposable (approx.) | 2 021 € | Base de l'impôt sur le revenu |
| Prélèvement à la source (estimation) | − 51 € | Paiement de l'impôt au fil de l'eau |
| Net après impôt | 1 899 € | Somme versée sur le compte |
| Coût employeur (42 % de charges) | 3 550 € | Coût total pour l'entreprise |
Exemple pour un salarié non-cadre célibataire à 2 500 € brut par mois, sur 12 mois, avec les taux moyens 2026 du simulateur.
Comment vérifier ces montants sur votre propre fiche de paie
- Repérez la ligne « salaire brut » en haut du bulletin : c'est votre point de départ.
- Additionnez les cotisations salariales de la colonne « part salariale » ; le total est affiché en bas de la section cotisations.
- Comparez le « net à payer avant impôt » au résultat de notre calculateur : un écart de quelques dizaines d'euros est normal.
- Relevez le taux de prélèvement à la source et son origine (taux personnalisé, individualisé ou neutre).
- Si un montant vous semble incohérent, demandez le détail à votre service paie : il doit pouvoir justifier chaque ligne.
Questions fréquentes
Pourquoi le net de ma fiche de paie diffère-t-il de celui du simulateur ?▾
Le simulateur applique un taux moyen de cotisations (22 % pour un non-cadre, 25 % pour un cadre). Votre fiche de paie détaille chaque cotisation avec son taux réel, qui dépend de votre convention collective, de votre mutuelle, de votre prévoyance et de la part de votre salaire au-dessus du plafond de la Sécurité sociale. L'écart reste en général de quelques dizaines d'euros.
Quel montant dois-je utiliser pour un dossier de location ou un prêt ?▾
Les bailleurs et les banques demandent le plus souvent le net après impôt et les derniers bulletins de paie. Pour les prestations sociales, c'est le montant « net social » qui sert de référence déclarative.
Le prélèvement à la source est-il un impôt supplémentaire ?▾
Non. C'est une manière de payer l'impôt sur le revenu au fil de l'eau, calculé avec un taux transmis par l'administration fiscale. L'impôt définitif est régularisé l'année suivante lors de la déclaration de revenus.